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책소개

주택 관련 세무문제부터 주택 소유자의 절세전략 수립까지, 주택·아파트세무의 완결판

부동산 중 주택(아파트 포함)은 토지나 상가 등 다른 부동산보다 세금이 가볍다. 주택은 국민의 주거생활과 밀접한 관련이 있어, 세금을 가볍게 처리하는 것이 옳기 때문이다. 그러나 가족 수가 늘어나고 경매 등을 통해 주택의 매매횟수가 잦아지면, 이에 대한 세금처리를 제대로 못 해 낭패를 볼 가능성이 크다. 예를 들어 1세대 1주택이라 양도소득세가 없다고 신고하지 않았는데도 관할 세무서에서 과세예고통지를 보내온 이면에는 양도자가 세법상의 1세대 개념을 이해하지 못한 탓일 수 있다. 나아가 단기간에 주택을 양도하거나 다주택자 상태에서 양도하면 높은 세율이나 합산과세를 적용받아 가처분소득이 생각보다 많지 않다. 이렇게 보면 세금이 주택거래에서 가장 중요한 변수라고 해도 과언이 아니다.

이 책은 주택 수가 한 채 두 채 늘어나면서 발생할 수 있는 세금문제를 미리 파악하고, 이에 대한 대처법을 갈구하는 독자들을 위해 쓰였다. 다양한 세금문제를 최근의 개정세법 등에 맞춰 폭넓게 다루어, 주택 소유자가 맞닥뜨리는 애로사항을 손쉽게 해결할 수 있도록 돕는다. 독자 스스로 과세판단 및 대안을 마련할 수 있을 것이다.

목차

프롤로그
주택·아파트세무세무 가이드북 실전편 절세솔루션
나의 주택·아파트세무 지수 파악하기

PART 01 기본편

- chapter 01 주택세금의 모든 것
주택거래에 따른 세금체계
과세주체에 따른 세금체계
주택용도에 따른 세금체계
개인과 법인거래에 따른 세금체계
▶ 주택투자주체 결정관련 의사결정
【 실력 더하기 】 주택세금의 모든 것

- chapter 02 주택세금관련 핵심이슈들
주택이란 무엇인가?
▶ 주택법상의 주택개념과 세법상의 주택개념 차이점
보유주택 수는 어떻게 따지는가?
양도소득과 사업소득의 구분법을 아는가?
【 실력 더하기 】 비과세와 감면의 차이점을 알고 있는가?

PART 02 주택취득편

- chapter 01 주택취득과 세무상 쟁점
주택취득과 세무상 쟁점
▶ 부동산 거래과정에 따른 세무상 쟁점
취득세 계산법
취득가액과 부대비용 정리법
주택취득 시 영수증 수취요령
【 실력 더하기 】 거래관련 비용 처리하는 방법

- chapter 02 표주택명의와 세무상 쟁점
주택명의와 세무상 쟁점
부부공동명의가 유리한 이유
자금조달과 세무상 쟁점
▶ 자금출처조사제도
【 실력 더하기 】 주택명의와 건강보험료

- chapter 03 임대사업자등록하는 방법
임대주택등록과 세무상 쟁점
관할 지자체 임대주택등록
▶ 관할 지자체 임대주택등록
관할 세무서 사업자등록
▶ 관할 세무서 사업자등록 절차
등록 후 사후관리
【 실력 더하기 】 취득세, 재산세, 종부세, 양도소득세 등 감면요약

PART 03 주택임대편

- chapter 01 주택임대와 세무상 쟁점
주택임대소득세 과세방식
임대소득(수입) 계산법
【 실력 더하기 】 임대주택에 대한 소득세 과세방식(공동명의의 우월성)
임대 중 필요경비 처리법
▶ 임대 시 주요관리비 항목
▶ 주택보유세 다루는 방법
임대이익계산과 세무신고법
【 실력 더하기 】 주택임대업과 장부작성법

- chapter 02 주택임대소득세 신고법
사업장현황 신고
종합소득세 신고
【 실력 더하기 】 업무용 주택(숙박·민박업)과 세금체계

PART 04 주택양도(I)편

- chapter 01 주택양도와 세무상 쟁점
주택양도와 세무상 쟁점
비과세제도와 세무상 쟁점
▶ 1세대 개념에 대한 양도소득세 집행기준
감면제도와 세무상 쟁점
▶ 감면주택의 판단법
양도소득세 과세방법의 이해
【 실력 더하기 】 양도소득세 신고·납부방법

- chapter 02 일반주택의 양도
1세대 1주택자의 양도
▶ 1세대 1주택 비거주자의 양도소득세 비과세법
1세대 2주택자의 양도
▶ 1세대 2주택 비과세관련 양도소득세 집행기준
【 실력 더하기 】 1세대 3주택자도 비과세가 가능할까?

- chapter 03 고가주택의 양도
고가주택과 세무상 쟁점
고가주택의 양도소득세
【 실력 더하기 】 기준시가제도

- chapter 04 다가구주택의 양도
다가구주택과 세무상 쟁점
다가구주택의 양도소득세
【 실력 더하기 】 다가구주택 세금 총정리

- chapter 05 상가주택의 양도
상가주택과 세무상 쟁점
상가주택의 양도소득세
【 실력 더하기 】 상가주택과 사업자등록

PART 05 주택양도(II)편

- chapter 01 임대주택사업자의 주택양도
임대주택업과 세무상 쟁점
임대주택사업자의 거주주택 비과세
▶ 임대주택사업자의 거주주택 비과세제도 분석
임대주택의 양도소득세
▶ 임대주택의 양도와 관련된 다양한 사례들
【 실력 더하기 】 준공공임대주택의 세금체계

- chapter 02 주택매매사업자의 주택양도
주택매매업과 세무상 쟁점
▶ 부동산(주택)매매사업자의 주택 수 조절법
매매차익 예정신고
매매차익 확정신고
▶ 부동산매매사업자의 비용처리법
【 실력 더하기 】 주택매매업 개인으로 할까, 법인으로 할까

- chapter 03 재건축·재개발주택의 양도
재건축·재개발주택과 세무상 쟁점
재건축 중의 양도소득세 비과세원리
재건축·재개발 양도소득세 과세원리(입주권)
재건축·재개발 양도소득세 과세원리(완공주택)
【 실력 더하기 】 원조합원과 승계조합원, 일반분양자의 세무처리법

- chapter 04 상속·증여주택의 양도
상속주택의 양도와 세무상 쟁점
▶ 상속주택과 관련된 양도소득세 집행기준들
증여주택의 양도와 세무상 쟁점
【 실력 더하기 】 상속·증여세 계산구조

부록편 주거용 오피스텔 세무처리법
오피스텔과 세무상 쟁점
주거용 오피스텔 보유 및 임대 시 세무상 쟁점
주거용 오피스텔 양도 시 세무상 쟁점
【 실력 더하기 】 오피스텔의 세금체계