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책소개

* 빅데이터로 본 세무조사 실상 - 국세청 세무조사 방향 안내
* 세무조사 관련 국세기본법과 조사사무처리 규정 등 법규, 세무조사 방법, 그리고 체크리스트에 대한 충실한 해설
* 조사요원들의 세무조사 방법 설명으로 최근 세무조사의 성향을 파악
* 납세자를 위한 업종별 세무조사 접근법 설명과 저자가 직접 수행한 모의세무조사 수록
* 궁극적인 세무조사에 대응하는 방법 설명

목차

PART1 빅데이터로 본 세무조사 실상

1장 세무조사의 실상
1절 세무조사는 파급효과가 목적
2절 세무조사 핵심키워드
3절 세무조사의 실상

2장 국세청의 세무조사 방향
1절 개 요
2절 [2014년 국세행정 운영방안]
3절 법인세 신고사항 [주요 사후검증항목 사전예고]
4절 고소득전문직·부동산임대업자 세무조사

3장 세무조사와 국세통계

4장 빅데이터와 세무조사

5장 경제민주화(재벌개혁) 논란과 상장대기업 납세실태

6장 뉴스타파와 조세회피처 논란

7장 세무조사와 주주소송 [태광그룹 탈세사건]
1절 우리 기업들 다가오는 쓰나미에 대처할 준비는 되었는가?
2절 세상을 놀라게 했던 사건들
3절 태광그룹사건 개관
4절 새로운 이슈로 부각되는 주주소송
5절 세무조사와 주주소송
6절 대한민국의 재계는 근본적으로 변신해야

PART2 세무조사 총론

1장 세무조사 흐름 개관
1절 세무조사 가이드북
2절 세무조사 관련 조세법령 운영체계
3절 세무조사를 받는 유형

2장 세무조사의 개요

3장 세무조사 관련 법령 및 조사사무 처리규정

PART3 세목별·유형별 세무조사

1장 법인세 및 소득세 조사요령

2장 분식회계와 범칙조사
1절 분식회계
2절 범칙조사

3장 부당행위계산부인

4장 국제거래조사(이전가격조사)

5장 부가가치세 및 자료상·신용카드 조사
1절 부가가치세 조사요령
2절 자료상 혐의자 조사요령
3절 신용카드 변칙거래자 조사요령

6장 재산제세 조사(양도·상속 및 증여·주식 변동조사)

7장 금융추적조사와 전산조사 및 전자상거래
1절 금융추적조사
2절 전산조사 및 전자상거래

8장 최근의 세무조사 사례
1절 법인세 분야
2절 국제조세 분야
3절 부가가치세 분야
4절 양도소득세 분야
5절 상속증여세 및 주식변동 분야

PART4 업종별 세무조사 및 모의 세무조사

1장 업종별 세무조사
1절 업종별 세무조사의 중요성
2절 제조업(양약, 제분)의 검토사항
3절 부동산 매매업
4절 유통업
5절 해운업
6절 의료업
7절 학원업
8절 이동통신업
9절 무역업
10절 수산업
11절 여행사
12절 호텔업
13절 증권업
14절 금융업
15절 보험업

2장 건설업과 IT업종의 검토요령과 사례
1절 건설업에서는 무엇을 검토하나?
2절 건설업 조사 적출사례
3절 전자업종 및 IT산업에서는 무엇을 검토하나?
4절 전자업종 및 IT산업과 관련 조사사례

3장 모의 세무조사(模擬 稅務調査)

PART5 세무조사대책 및 세금 위기

1장 세무조사대책
1절 세무조사에서 준비하여야 할 서류
2절 세무조사대책

2장 한국과 미국의 세금 위기
1절 미국과 한국의 관계
2절 2013년, 미국과 한국 세금 위기
3절 언론 사설에 비친 미국과 한국의 세금
4절 한국과 미국의 세금과 국세청의 역사
5절 미국의 조세제도 개관
6절 균형과 합리성이 없으면 위기 심화될 것

부 록