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책소개

소득세 관련 실무경험을 토대로 하여 많은 실제 사례들을 들어서 설명하고 있는 책이다. 이 책은 초보자 뿐만 아니라 실무자들까지도 쉽게 이해할 수 있으며 서식작성에 이르기까지 철저하게 실무에 적용할 수 있게 집필되어 있다. 소득세의 기초/ 종합소득세/ 퇴직소득세/ 양도소득세/ 비거주자의 납세의무/ 원천징수와 보칙 등으로 구성되어 있다.

목차

제1편 소득세의 기초
-제1장 소득세의 기초이론
제1절 소득세의 의의
제2절 소득의 개념
제3절 우리나라 소득세의 특징

-제2장 소득세의 기초개념
제1절 납세의무자
제2절 납세의무의 특례
제3절 과세기간
제4절 납세지


제2편 종합소득세와 퇴직소득세
-제1장 소득의 구분 및 과세방법
제1절 과세소득의 구분
제2절 과세방법
제3절 소득세액의 계산구조

-제2장 이자소득
제1절 이자소득의 범위
제2절 이자소득으로 보지 않는 경우
제3절 비과세이자소득
제4절 이자소득의 과세방법
제5절 이자소득금액의 계산
제6절 이자소득의 수입시기

-제3장 배당소득
제1절 배당소득의 범위
제2절 의제배당
제3절 비과세 및 면제배당소득
제4절 배당소득의 과세방법
제5절 배당소득금액의 계산
제6절 배당소득의 수입확정시기

-제4장 부동산임대소득
제1절 부동산임대소득의 범위
제2절 비과세 부동산임대소득
제3절 부동산임대소득의 소득금액계산
제4절 부동산임대소득의 총수입금액
제5절 부동산임대소득의 필요경비
제6절 부동산임대소득의 수입확정시기

-제5장 사업소득
제1절 사업소득의 범위
제2절 과세제외소득 및 비과세소득
제3절 사업소득의 소득금액계산
제4절 사업소득의 총수입금액
제5절 사업소득의 필요경비
제6절 총수입금액과 필요경비의 귀속연도

-제6장 근로소득
제1절 근로소득의 구분과 범위
제2절 비과세근로소득
제3절 근로소득의 과세방법
제4절 근로소득의 소득금액계산
제5절 근로소득의 수입시기

-제7장 연금소득
제1절 연금소득의 범위
제2절 비과세 연금소득
제3절 연금소득의 과세방법
제4절 연금소득의 소득금액계산

-제8장 기타소득
제1절 기타소득의 범위
제2절 비과세기타소득
제3절 기타소득의 과세방법
제4절 기타소득의 소득금액계산
제5절 기타소득의 필요경비
제6절 기타소득의 수입시기

-제9장 소득금액계산의 특례
제1절 부당행위계산의 부인
제2절 비거주자 등과의 거래에 대한 소득금액계산의 특례
제3절 공동사업 등의 경우의 소득금액계산
제4절 동업기업에 대한 조세특례
제5절 상속이 발생된 경우의 소득금액계산
제6절 결손금 및 이월결손금의 공제
제7절 채권 등에 대한 소득금액계산
제8절 중도해지로 인한 이자소득금액의 계산

-제10장 종합소득과세표준과 세액의 계산
제1절 종합소득의 과세표준
제2절 종합소득공제
제3절 산출세액
제4절 세액계산의 특례

-제11장 종합소득세의 신고·납부 및 결정
제1절 종합소득세액의 납부방법
제2절 중간예납
제3절 근로장려세제
제4절 토지 등 매매차익예정신고납부
제5절 과세표준확정신고와 자진납부
제6절 결정·경정과 수정·환급

-제12장 성실중소사업자의 종합소득에 대한 납세의무
제1절 과세표준과 세액의 계산
제2절 세액의 계산
제3절 신고 및 납부 등

-제13장 퇴직소득세
제1절 퇴직소득의 범위
제2절 퇴직소득세액의 계산
제3절 퇴직소득세의 신고·납부 및 결정


제3편 원천징수와 보칙

-제1장 원천징수
제1절 개 요
제2절 원천징수세율
제3절 원천징수시기
제4절 납세조합
제5절 연말정산

-제2장 보 칙
제1절 기장의무
제2절 보고의무 등
제3절 기 타


제4편 양도소득세

-제1장 납세의무 및 과세대상
제2장 양도소득세의 계산구조 및 양도차익
제1절 양도소득세의 계산구조
제2절 양도가액과 취득가액
제3절 실지거래가액
제4절 기타필요경비
제5절 기준시가
제6절 양도시기와 취득시기
제7절 양도차액계산의 특례

-제3장 양도소득과세표준
제1절 양도소득금액의 구분계산
제2절 장기보유특별공제
제3절 양도소득기본공제

-제4장 양도소득세액
제1절 양도소득세율
제2절 지정지역의 세율
제3절 1세대3주택
제4절 비사업용토지의 범위
제5절 미등기양도자산
제6절 세액감면 등

-제5장 양도소득세의 신고·납부 및 결정
제1절 양도소득과세표준예정신고와 납부
제2절 양도소득세과세표준확정신고 및 자진납부
제3절 양도소득에 대한 결정, 경정 및 통지

-제6장 국외자산양도에 대한 양도소득세
제1절 납세의무자와 과세대상
제2절 양도소득세의 계산


제5편 비거주자의 납세의무

-제1장 비거주자의 과세요건
제1절 비거주자의 납세의무
제2절 비거주자
제3절 비거주자 과세체계
제4절 국내사업장

-제2장 비거주자의 국내원천소득
제1절 의 의
제2절 국내원천소득의 종류

-제3장 비거주자의 소득에 대한 과세방법
제1절 종합과세쿇는 경우
제2절 분리과세하는 경우
제3절 분류과세하는 경우

-제4장 조세특례
제1절 원칙
제2절 비거주연예인 등의 용역제공과 관련된 원천징수절차 특례